英属维尔京群岛离岸金融中心发展历程及启示

doi:10.18306/dlkxjz.2017.06.006

Abstract

Abstract:

To provide experience and case support for the financial innovation of the China Pilot Free Trade Zone and financial geography research, this article analyzes the development process from "tax haven" and spatial agglomeration, primary offshore center and spatial reorganization, to developed offshore center and strengthening of spatial agglomeration of the British Virgin Islands by literature review and case study. The study showed that the international political and economic environment provided the possibility for the establishment of the offshore financial center, the unique natural and cultural-economic conditions provided the basis for the establishment of the offshore financial center, and the continuous improvement of laws and regulations guaranteed the sustainable development of the offshore financial center. Based on this analysis, China should actively explore the feasibility and implementation plan of establishing separation-infiltration type offshore financial centers in the free trade zones in Shanghai, Guangdong, Tianjin, and other places, and establishing a tax haven offshore financial center in Sansha City, South China Sea; gradually improve the policy and legal system; and effectively control financial risks

Key words: free trade zone, offshore finance, tax haven offshore financial market, dynamic factors, the British Virgin Islands

Guangwen MENG, Yuanyuan ZHAO, Han LIU, Chunzhi WANG, Jingyuan ZHAO, liya LI. Development and implications of the offshore financial center in the British Virgin Islands[J].PROGRESS IN GEOGRAPHY, 2017, 36(6): 709-719.

Figures/Tables 11

Tab.1

Tab.2

Tab.3

Fig.1

Fig.2

Fig.3

Tab.4

Tab.5

Tab.6

Tab.7

Tab.8

References 40

[1]	巴曙松, 郭云钊, 等. 2008. 离岸金融市场发展研究: 国际趋势与中国路径[M]. 北京: 北京大学出版社.
	[Ba S S, Guo Y Z, et al.2008. Li'an jinrong shichang fazhan yanjiu: Guoji qushi yu Zhongguo lujing[M]. Beijing, China: Peking University Press.]
[2]	曹翊. 2007. 避税港型离岸金融中心对华直接投资研究[D]. 广州: 华南师范大学.
	[Cao Y.2007. Bishuigangxing li'an jinrong zhongxin dui hua zhijie touzi yanjiu[D]. Guangzhou, China: South China Normal University.]
[3]	崔维纲. 1999. 英属维尔京群岛离岸公司一瞥[J]. 工商行政管理, (10): 45-48.
	[Cui W G.1999. Ying shu wei'erjing qundao li'an gongsi yipie[J]. Biweekly of Administration for Industry and Commerce, (10): 45-48.]
[4]	窦如红. 2003. 中国离岸金融市场的模式和区位选择[J]. 中国外汇管理, (7): 38.
	[Dou R H.2003. Zhongguo li'an jinrong shichang de moshi he quwei xusnze[J]. China Foreign Exchange Administration, (7): 38.]
[5]	冯润祥, 辛然. 2011. 美国国际银行设施: 发展与启示[J]. 中国货币市场, (11): 24-29.
	[Feng R X, Xin R.2011. Development of international banking facilities in the United States and its implications[J]. China Money, (11): 24-29.]
[6]	傅雪莹, 陈才, 刘继生, 等. 2011. 世界金融地理层级性研究[J]. 地理科学, 31(12): 1447-1453.
	[Fu X Y, Chen C, Liu J S, et al.2011. The geographic tiers of world financial system[J]. Scientia Geographica Sinica, 31(12): 1447-1453.]
[7]	高有和. 1994. 离岸金融市场及发展模式[J]. 海南金融, (3): 34-35.
	[Gao Y H.1994. Li'an jinrong shichang ji fazhan moshi[J]. Hainan Finance, (3): 34-35.]
[8]	胡颂. 2011. 新加坡内外分离型离岸金融市场的有效性研究: 兼论对我国构建离岸金融市场的经验借鉴[D]. 上海: 复旦大学.
	[Hu S.2011. Xinjiapo neiwai fenlixing li'an jinrong shichang de youxiaoxing yanjiu: Jian lun dui woguo goujian li'an jinrong shichang de jingyan jiejian[D]. Shanghai, China: Fudan University.]
[9]	焦婧. 2012. 国际离岸金融中心发展路径对天津建设离岸金融中心的启示[D]. 天津: 天津商业大学.
	[Jiao J.2012. Development path of international offshore financial centers enlighten for Tianjin[D]. Tianjin, China: Tianjin University of Commerce.]
[10]	李兵兵. 2009. 开曼群岛离岸金融中心的形成与发展透析[J]. 商业时代, (36): 93-94. doi: 10.3969/j.issn.1002-5863.2009.36.048
	[Li B B.2009. Kaiman qundao li'an jinrong zhongxin de xingcheng yu fazhan touxi[J]. Commercial Times, (36): 93-94.] doi: 10.3969/j.issn.1002-5863.2009.36.048
[11]	连平. 2002. 离岸金融研究[M]. 北京: 中国金融出版社.
	[Lian P.2002. Li'an jinrong yanjiu[M]. Beijing, China: China Financial Publishing House.]
[12]	梁璐. 2014. 浅析中国建设离岸金融中心的背景及对策建议[J]. 对外经贸, (7): 73-75.
	[Liang L.2014. Qianxi zhongguo jianshe li'an jinrong zhongxin de beijing ji duice jianyi[J]. Foreign Economic Relations & Trade, (7): 73-75.]
[13]	鲁国强. 2008. 国际离岸金融市场的发展轨迹及影响研究[J]. 金融发展研究, (2): 15-18. doi: 10.3969/j.issn.1674-2265.2008.02.004
	[Lu G Q.2008. Guoji li'an jinrong shichang de fazhan guiji ji yingxiang yanjiu[J]. Journal of Financial Development Research, (2): 15-18.] doi: 10.3969/j.issn.1674-2265.2008.02.004
[14]	孟广文. 2009. 自由经济区演化模式及对天津滨海新区的启示[J]. 地理学报, 64(12): 1499-1512.
	[Meng G W.2009. Evolutionary model of world free economic zones and its significance to Tianjin Binhai New Area[J]. Acta Geographica Sinica, 64(12): 1499-1512.]
[15]	孟广文. 2015. 建立中国自由贸易区的政治地理学理论基础及模式选择[J]. 地理科学, 35(1): 19-29.
	[Meng G W.2015. Establishment and model selection of free trade zones in China based on graduated sovereignty and policy geographical differentiation[J]. Scientia Geographica Sinica, 35(1): 19-29.]
[16]	孟广文, 刘铭. 2011. 天津滨海新区自由贸易区建立与评价[J]. 地理学报, 66(2): 223-234. doi: 10.11821/xb201102008
	[Meng G W, Liu M.2011. Evaluation on the establishment of free trade zones in Tianjin Binhai new area[J]. Acta Geographica Sinica, 66(2): 223-234.] doi: 10.11821/xb201102008
[17]	孟广文, 尤阿辛·福格特. 2005. 作为生态和环境保护手段的空间规划: 联邦德国的经验及对中国的启示[J]. 地理科学进展, 24(6): 21-30. doi: 10.11820/dlkxjz.2005.06.003
	[Meng G W, Joachim VOGT.2005. Spatial planning as a tool for ecological and environmental protection: The German experience and its significance in China[J]. Progress in Geography, 24(6): 21-30.] doi: 10.11820/dlkxjz.2005.06.003
[18]	孟广文, 王洪玲, 杨爽. 2015. 天津自由贸易试验区发展演化动力机制[J]. 地理学报, 70(10): 1552-1565. doi: 10.11821/dlxb201510002
	[Meng G W, Wang H L, Yang S.2015. Study on evolution and dynamic mechanism of Tianjin Pilot Free Trade Zone[J]. Acta Geographica Sinica, 70(10): 1552-1565.] doi: 10.11821/dlxb201510002
[19]	马雪楠. 2010. 滨海新区离岸金融市场的建设与发展研究[D]. 天津: 河北工业大学.
	[Ma X N.2010. The study on establishment and development of Tianjin new coastal region offshore financial market[D]. Tianjin: Hebei University of Technology.]
[20]	潘峰华, 徐晓红, 夏亚博, 等. 2014. 国外金融地理学研究进展及启示[J]. 地理科学进展, 33(9): 1231-1240. doi: 10.11820/dlkxjz.2014.09.010
	[Pan F H, Xu X H, Xia Y B, et al.2014. Progresses of financial geography and implications[J]. Progress in Geography, 33(9): 1231-1240.] doi: 10.11820/dlkxjz.2014.09.010
[21]	商世文. 1995. 岛国发展离岸金融市场的启示[J]. 国际金融研究, (6): 25-26.
	[Shang S W.1995. Daoguo fazhan li'an jinrong shichang de qishi[J]. Studies of International Finance, (6): 25-26.]
[22]	宋亮华. 1997. 世界离岸金融中心的地理分布、竞争态势及其启示[J]. 福建金融, (2): 28-30.
	[Song L H.1997. Shijie li'an jinrong zhongxin de dili fenbu, jingzheng taishi jiqi qishi[J]. Fujian Finance, (2): 28-30.]
[23]	田霖. 2016. 互联网金融视域下金融地理学研究的新动态述评[J]. 经济地理, 36(5): 9-16, 25.
	[Tian L.2016. New developments of financial geography from the perspective of internet finance[J]. Economic Geography, 36(5): 9-16, 25.]
[24]	王冬梅. 2006. 香港人民币离岸金融中心的建立及其对内地货币政策的影响[D]. 苏州: 苏州大学.
	[Wang D M.2006. RMB offshore financial centre of Hong Kong and influence to inland monetary policy[D]. Suzhou, China: Suzhou University.]
[25]	王童. 2006. 维尔京群岛的避税与反避税[J]. 决策与信息, (1): 29-31.
	[Wang T.2006. Wei'erjing qundao de bishui yu fanbishui[J]. The Friend of the Head, (1): 29-31.]
[26]	许明朝, 高中良. 2007. 论中国离岸金融模式的选择[J]. 国际金融研究, (12): 70-76.
	[Xu M C, Gao Z L.2007. Lun Zhongguo li'an jinrong moshi de xuanze[J]. Studies of International Finance, (12): 70-76.]
[27]	于婕, 孟广文, 樊一帆. 2013. 英属马恩岛的离岸金融发展特征及启示[J]. 港口经济, (8): 38-41.
	[Yu J, Meng G W, Fan Y F.2013. Yingshu ma en dao de li'an jinrong fazhan tezheng ji qishi[J]. Port Economy, (8): 38-41.]
[28]	渝京. 2009. 海外“避税天堂”[J]. 新财经, (12): 60-61.
	[Yu J.2009. Haiwai "bishui tiantang"[J]. New Finance Economics, (12): 60-61.]
[29]	杨志敏. 2005. “天堂”里的故事: 加勒比地区离岸金融中心简介[J]. 世界知识, (20): 50-51.
	[Yang Z M.2005. "Tiantang" li de gushi: Jialebi diqu li'an jinrong zhongxin jianjie[J]. World Affairs, (20): 50-51.]
[30]	詹向阳, 等. 2003. 中国现代银行产品创新、服务创新与营销创新成功模式[M]. 哈尔滨: 哈尔滨地图出版社.
	[Zhan X Y, et al.2003. Zhongguo xiandai yinhang chanpin chuangxin, fuwu chuangxin yu yingxiao chuangxin chenggong moshi[M]. Harbin, China: Harbin Cartographic Publishing House.]
[31]	张宗益. 2011. 中国金融发展的重庆实践[M]. 重庆: 重庆大学出版社.
	[Zhang Z Y.2011. Zhongguo jinrong fazhan de chongqing shijian[M]. Chongqing, China: Chongqing University Press.]
[32]	郑强, 杨瑞. 2010. 加勒比海地区离岸金融业的发展与趋势分析[J]. 北方经济, (9): 85-87.
	[Zheng Q, Yang R.2010. Jialebihai diqu li'an jinrongye de fazhan yu qushi fenxi[J]. Northern Economy, (9): 85-87.]
[33]	周卫民. 2005. 低税制:英属维尔京群岛的魅力[N]. 中国税务报, 2005-09-14.
	[Zhou W M.2005. Dishuizhi: Ying shu wei'erjing qundao de meili[N]. China Taxation News, 2005-09-14.]
[34]	Gandolfo G.2001. International finance and open: Economy macroeconomics[M]. New York: Springer.
[35]	Kane E J.2000. How offshore financial competition disciplines exit resistance by incentive-conflicted bank regulators[M]//Eisenbeis R A, Furlong F T, Kwan S. Financial modernization and regulation. New York: Springer.
[36]	MCC. 2013. 加勒比海“避税天堂”成过街老鼠[N/OL]. 2013-08-23[2017-06-12]. .
	[MCC. 2013. Jialebihai "bishui tiantang"cheng guojie laoshu[N/OL]. 2013-08-23[2017-06-12]. .]
[37]	Meng G W.2003. The theory and practice of free economic zones: A case study of Tianjin/people's republic of China[M]. Frankfurt am Main, Germany: Peter Lang.
[38]	Monetary and Exchange Affairs Department. 2000. Offshore financial centers IMF background paper[R/OL]. International Monetary Fund, 2000-06-23[2017-06-12]]. .
[39]	Monetary and Financial Systems Department. 2006. Offshore financial centers: The assessment program: A progress report[R/OL]. International Monetary Fund, 2006-02-08[2017-06-12]. .
[40]	Tax Justice Network. 2013. Narrative report on British virgin islands[R/OL]. 2013-11-07[2017-06-12]. .

	内外一体型	内外分离型	分离渗透型	避税港型
代表地区	伦敦、香港	美国IBF、日本JOM	新加坡	英属维尔京群岛、巴哈马群岛
交易货币	自由兑换货币（不含本币）	自由兑换货币（包括本币）	自由兑换货币（不含本币）	自由兑换货币（不含本币）
交易主体	离岸机构、非居民、居民	离岸机构、非居民	离岸机构、非居民、居民	离岸机构、非居民
准入许可	宽松,无严格申请程序	离岸机构设立须经当局批准	离岸机构设立须经当局批准	无金融管制
形成方式	自然形成	人为创设	人为创设	自然形成、人为创设
业务范围	中长期资金借贷	中长期资金借贷	中长期资金借贷	只处理账务无实际交易
特点	离岸机构不设单独离岸账户,离岸业务与在岸业务不分开进行,且不限制资金出入	离岸业务需设立专门账户进行,离岸业务与在岸业务分开进行,且严格禁止资金在离岸与在岸间渗透	离岸账户与在岸账户分立、居民交易和非居民交易基本分开运作,但允许离岸和在岸账户之间有一定程度的渗透	簿记功能明显,税赋较低,属于英美法系,基本无金融管制

	2010	2011	2012	2013
1	中国香港	中国香港	中国香港	中国香港
2	英属维尔京群岛	英属维尔京群岛	英属维尔京群岛	新加坡
3	新加坡	日本	日本	日本
4	日本	新加坡	新加坡	英属维尔京群岛
5	美国	韩国	韩国	韩国
6	韩国	美国	中国台湾	美国
7	开曼群岛	开曼群岛	美国	中国台湾
8	中国台湾	中国台湾	开曼群岛	德国
9	萨摩亚	萨摩亚	萨摩亚	萨摩亚
10	法国	毛里求斯	德国	开曼群岛

地区	离岸金融市场
非洲	毛里求斯、吉布提、塞舌尔、利比里亚、摩洛哥（丹吉尔）
亚太地区	香港、西萨摩亚、日本JOM、库克群岛、关岛、马来西亚（纳敏岛）、澳门、马里亚纳群岛、马绍尔群岛、密克罗尼西亚、纽埃岛、瑙鲁、菲律宾、新加坡、塔希提岛、泰国、瓦努阿图
欧洲	安道尔、英国伦敦、根西岛、泽西岛、马恩岛、塞浦路斯、卢森堡、爱尔兰都柏林、直布罗陀、列支敦士登、马德拉群岛（葡萄牙）、瑞士、摩纳哥、马耳他、荷兰
中东	迪拜、巴林、科威特、以色列、黎巴嫩
西半球	美国 IBF、英属维尔京群岛、巴拿马、荷属安的列斯群岛、开曼群岛、巴哈马、波多黎各、西印度群岛（英国）、百慕大、安圭拉岛、多米尼加、安提瓜岛、伯利兹城、阿鲁巴岛、巴巴多斯、哥斯达黎加、蒙特塞拉特岛、圣基茨和尼维斯、圣卢西亚、圣文森特和格林纳丁斯群岛、特克斯和凯科斯群岛、乌拉圭、格林纳达

年份	英属维尔京群岛	开曼群岛	马恩岛	毛里求斯
2008	61716	11861	4453	--
2009	47477	7863	3661	2105
2010	59624	8157	3687	2348
2011	64729	9066	2758	2332
2012	64099	8970	2563	2070

年份	英属维尔京群岛	开曼群岛	毛里求斯	萨摩亚
2000	38.33	6.24	2.65	2.83
2001	50.42	10.67	3.06	5.43
2002	61.17	11.80	4.84	8.79
2003	57.77	8.66	5.21	9.86
2004	67.30	20.43	6.02	11.29
2005	90.22	19.48	9.08	13.61
2006	112.48	20.95	10.33	15.38
2007	165.52	25.71	13.33	21.70
2008	159.54	31.45	14.94	25.50
2009	112.99	25.82	11.04	20.20
2010	104.47	24.99	9.29	17.73
2011	97.25	22.42	11.39	20.76
2012	78.31	19.75	9.59	17.44
2013	61.59	16.68	9.10	18.58

Development and implications of the offshore financial center in the British Virgin Islands

RichHTML

PDF (PC)

Like

Knowledge

Cited

Abstract

Cite this article

share this article

Figures/Tables 11

References 40

Related Articles 1

Metrics

Comments

Recommended 0

公司类型	年费/美元
在英属维尔京经营的外国公司	300
股份担保公司和无限公司	350
发行股份不超过50000股的股份公司以及允许公开募股的无限公司	350
发行股份超过50000股的股份公司以及允许公开募股的无限公司	1100
发行股份不超过50000股的股份公司以及允许公开募股的无限公司（私人信托公司）	750
发行股份超过50000股的股份公司以及允许公开募股的无限公司（私人信托公司）	1500

法律类别	颁布法律	颁布及修订年份
金融调查机构法案与修订	金融调查机构(修订)法案	2013年
	金融调查机构法案	2003年
	金融调查机构(修订)第5号法案	2007年、2008年
反洗钱类	反洗钱和打击恐怖主义融资(修订)(第2号)守则	2009年、2012年
	窗体底端
	反洗钱和打击恐怖主义融资(修订)守则	2010年、2012年
	反洗钱和打击恐怖主义融资(修订)守则
	窗体底端
	反洗钱(修订)条例	2010年、2012年
	反洗钱法	1999年、2008年
	收益犯罪行为（修订）法案	2006年、2008年、2009年、2010年
	收益犯罪行为法案	1997年
	扩散融资(禁止)法案	2009年
	增殖融资（禁止）法案
	窗体底端
	贩毒罪(修订)法案	1996年、2006年、2007年、2008年
	贩毒罪法案	1992年
	反恐(金融和其他措施)海外领土指令	2002年
	联合国·恐怖主义(措施)(海外领土)	2001年
其他	非营利组织法案	2012年
	英属维尔京群岛破产法案	2003年
	互惠基金法	1996年
	英属维尔京商业公司法	2004年
	国际商业公司法	1984年