PROGRESS IN GEOGRAPHY ›› 2017, Vol. 36 ›› Issue (6): 709-719.doi: 10.18306/dlkxjz.2017.06.006
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Guangwen MENG1,2,3(), Yuanyuan ZHAO4, Han LIU5, Chunzhi WANG2,3, Jingyuan ZHAO2,3, liya LI2,3
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2017-06-20
Published:
2017-06-20
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Guangwen MENG, Yuanyuan ZHAO, Han LIU, Chunzhi WANG, Jingyuan ZHAO, liya LI. Development and implications of the offshore financial center in the British Virgin Islands[J].PROGRESS IN GEOGRAPHY, 2017, 36(6): 709-719.
Tab.1
Types and characteristics of offshore financial market"
内外一体型 | 内外分离型 | 分离渗透型 | 避税港型 | |
---|---|---|---|---|
代表地区 | 伦敦、香港 | 美国IBF、日本JOM | 新加坡 | 英属维尔京群岛、巴哈马群岛 |
交易货币 | 自由兑换货币 (不含本币) | 自由兑换货币 (包括本币) | 自由兑换货币 (不含本币) | 自由兑换货币 (不含本币) |
交易主体 | 离岸机构、非居民、居民 | 离岸机构、非居民 | 离岸机构、非居民、居民 | 离岸机构、非居民 |
准入许可 | 宽松,无严格申请程序 | 离岸机构设立须经当局批准 | 离岸机构设立须经当局批准 | 无金融管制 |
形成方式 | 自然形成 | 人为创设 | 人为创设 | 自然形成、人为创设 |
业务范围 | 中长期资金借贷 | 中长期资金借贷 | 中长期资金借贷 | 只处理账务无实际交易 |
特点 | 离岸机构不设单独离岸账户,离岸业务与在岸业务不分开进行,且不限制资金出入 | 离岸业务需设立专门账户进行,离岸业务与在岸业务分开进行,且严格禁止资金在离岸与在岸间渗透 | 离岸账户与在岸账户分立、居民交易和非居民交易基本分开运作,但允许离岸和在岸账户之间有一定程度的渗透 | 簿记功能明显,税赋较低,属于英美法系,基本无金融管制 |
Tab.3
Global distribution of major offshore financial markets"
地区 | 离岸金融市场 |
---|---|
非洲 | 毛里求斯、吉布提、塞舌尔、利比里亚、摩洛哥(丹吉尔) |
亚太地区 | 香港、西萨摩亚、日本JOM、库克群岛、关岛、马来西亚(纳敏岛)、澳门、马里亚纳群岛、马绍尔群岛、密克罗尼西亚、纽埃岛、瑙鲁、菲律宾、新加坡、塔希提岛、泰国、瓦努阿图 |
欧洲 | 安道尔、英国伦敦、根西岛、泽西岛、马恩岛、塞浦路斯、卢森堡、爱尔兰都柏林、直布罗陀、列支敦士登、马德拉群岛(葡萄牙)、瑞士、摩纳哥、马耳他、荷兰 |
中东 | 迪拜、巴林、科威特、以色列、黎巴嫩 |
西半球 | 美国 IBF、英属维尔京群岛、巴拿马、荷属安的列斯群岛、开曼群岛、巴哈马、波多黎各、西印度群岛(英国)、百慕大、安圭拉岛、多米尼加、安提瓜岛、伯利兹城、阿鲁巴岛、巴巴多斯、哥斯达黎加、蒙特塞拉特岛、圣基茨和尼维斯、圣卢西亚、圣文森特和格林纳丁斯群岛、特克斯和凯科斯群岛、乌拉圭、格林纳达 |
Tab.5
Foreign direct investment (FDI) of the four tax havens offshore financial markets in China 2000-2013"
年份 | 英属维尔京群岛 | 开曼群岛 | 毛里求斯 | 萨摩亚 |
---|---|---|---|---|
2000 | 38.33 | 6.24 | 2.65 | 2.83 |
2001 | 50.42 | 10.67 | 3.06 | 5.43 |
2002 | 61.17 | 11.80 | 4.84 | 8.79 |
2003 | 57.77 | 8.66 | 5.21 | 9.86 |
2004 | 67.30 | 20.43 | 6.02 | 11.29 |
2005 | 90.22 | 19.48 | 9.08 | 13.61 |
2006 | 112.48 | 20.95 | 10.33 | 15.38 |
2007 | 165.52 | 25.71 | 13.33 | 21.70 |
2008 | 159.54 | 31.45 | 14.94 | 25.50 |
2009 | 112.99 | 25.82 | 11.04 | 20.20 |
2010 | 104.47 | 24.99 | 9.29 | 17.73 |
2011 | 97.25 | 22.42 | 11.39 | 20.76 |
2012 | 78.31 | 19.75 | 9.59 | 17.44 |
2013 | 61.59 | 16.68 | 9.10 | 18.58 |
Tab.6
Preferential policies of the British Virgin Islands"
项目 | 优惠政策 |
---|---|
税收 | 非居民只需就来自本岛的收入纳税,在全球赚取的利润无须向当地政府缴税,印花税也被免除,且无外汇管制,对于任何货币的流通都没有限制。跨国公司除每年向政府缴纳一笔营业执照续牌费外,无需缴纳任何其他费用。 |
投资便利化政策 | 在英属维尔京群岛设立公司发证程序简单快速,官方干预较少;无需申报受益者;无需申报年利润、管理者资料及财务状况;无需每年按期举行股东大会或董事会;公司无注册资本最低限制,任何货币都可作为资本注册;注册公司只需一位股东和董事,公司人员中不必有当地居民;对股票的发行、董事和股东的任命、档案的保管基本不作要求;保护财产利益、继承遗产和信托利益;对有资质的机构享有法律免责权;允许自由的资金转移。 |
Tab.7
Annual registration fee of various types of companies in the British Virgin Islands"
公司类型 | 年费/美元 |
---|---|
在英属维尔京经营的外国公司 | 300 |
股份担保公司和无限公司 | 350 |
发行股份不超过50000股的股份公司以及允许公开募股的无限公司 | 350 |
发行股份超过50000股的股份公司以及允许公开募股的无限公司 | 1100 |
发行股份不超过50000股的股份公司以及允许公开募股的无限公司(私人信托公司) | 750 |
发行股份超过50000股的股份公司以及允许公开募股的无限公司(私人信托公司) | 1500 |
Tab.8
Laws of the British Virgin Islands"
法律类别 | 颁布法律 | 颁布及修订年份 |
---|---|---|
金融调查机构法案与修订 | 金融调查机构(修订)法案 | 2013年 |
金融调查机构法案 | 2003年 | |
金融调查机构(修订)第5号法案 | 2007年、2008年 | |
反洗钱类 | 反洗钱和打击恐怖主义融资(修订)(第2号)守则 | 2009年、2012年 |
窗体底端 | ||
反洗钱和打击恐怖主义融资(修订)守则 | 2010年、2012年 | |
反洗钱和打击恐怖主义融资(修订)守则 | ||
窗体底端 | ||
反洗钱(修订)条例 | 2010年、2012年 | |
反洗钱法 | 1999年、2008年 | |
收益犯罪行为(修订)法案 | 2006年、2008年、2009年、2010年 | |
收益犯罪行为法案 | 1997年 | |
扩散融资(禁止)法案 | 2009年 | |
增殖融资(禁止)法案 | ||
窗体底端 | ||
贩毒罪(修订)法案 | 1996年、2006年、2007年、2008年 | |
贩毒罪法案 | 1992年 | |
反恐(金融和其他措施)海外领土指令 | 2002年 | |
联合国·恐怖主义(措施)(海外领土) | 2001年 | |
其他 | 非营利组织法案 | 2012年 |
英属维尔京群岛破产法案 | 2003年 | |
互惠基金法 | 1996年 | |
英属维尔京商业公司法 | 2004年 | |
国际商业公司法 | 1984年 |
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