英属维尔京群岛离岸金融中心发展历程及启示

doi:10.18306/dlkxjz.2017.06.006

地理科学进展 ›› 2017, Vol. 36 ›› Issue (6): 709-719.doi: 10.18306/dlkxjz.2017.06.006

英属维尔京群岛离岸金融中心发展历程及启示

孟广文^1,^2,³(), 赵园园⁴, 刘函⁵, 王春智^2,³, 赵静媛^2,³, 李丽雅^2,³

1. 天津师范大学欧洲文明研究院,天津 300387
2. 天津师范大学城市与环境科学学院,天津 300387
3. 天津师范大学自由经济区研究所,天津 300387
4. 天津子牙循环经济产业区管理委员会,天津 301600
5. 信阳学院,河南信阳 464000

出版日期:2017-06-20 发布日期:2017-06-20
作者简介:
作者简介：孟广文(1960-),男,天津人,博士,教授,主要研究方向为自由经济区,空间规划与区域政策,人文—经济地理,E-mail:gwmeng98@hotmail.com。
基金资助:
国家自然科学基金项目(41171102, 413101012, 41571114);天津市2016年度哲学社会科学规划委托课题重大委托项目(TJZDWT1602-01);天津师范大学融合创新团队项目 [Foundation: National Natural Science Foundation of China, No.41171102, No.413101012, No.41571114

Development and implications of the offshore financial center in the British Virgin Islands

Guangwen MENG^1,^2,³(), Yuanyuan ZHAO⁴, Han LIU⁵, Chunzhi WANG^2,³, Jingyuan ZHAO^2,³, liya LI^2,³

1. Institute of European Civilization, Tianjin Normal University, Tianjin 300387, China
2. College of Urban and Environmental Science, Tianjin Normal University, Tianjin 300387, China
3. Institute of Free Economic Zone, Tianjin Normal University, Tianjin 300387, China
4.Tianjin Ziya Circular Economy Area, Tianjin 301600, China
5. Xinyang University, Xinyang 464000, Henan, China

Online:2017-06-20 Published:2017-06-20
Supported by:
The Key Entrusted Project of 2016 Tianjin Philosophy and Social Science, No.TJZDWT1602-01;The Project of Integrated Innovation Team of Tianjin Normal University

摘要/Abstract

摘要：

本文利用文献梳理与案例分析方法,以英属维尔京群岛为例,分析了其“避税港”与空间集聚、初级离岸中心与空间集聚重组以及发达离岸中心与空间集聚强化的发展历程;研究发现,国际政治经济环境为离岸金融中心的建立提供了可能,独特的自然与人文经济条件为离岸金融中心的建立提供了基础,而不断完善的法律与监管则保证了离岸金融中心的可持续发展;基于此,中国应积极探讨在上海、广东与天津等自贸区建立分离—渗透型,在东南沿海选择合适的岛屿或群岛建立避税港型离岸金融中心的可行性与实施方案,并逐步完善政策法律体系,有效管控金融风险。

关键词: 自由贸易区, 离岸金融, 避税港型离岸金融市场, 动力因素, 英属维尔京群岛

Abstract:

To provide experience and case support for the financial innovation of the China Pilot Free Trade Zone and financial geography research, this article analyzes the development process from "tax haven" and spatial agglomeration, primary offshore center and spatial reorganization, to developed offshore center and strengthening of spatial agglomeration of the British Virgin Islands by literature review and case study. The study showed that the international political and economic environment provided the possibility for the establishment of the offshore financial center, the unique natural and cultural-economic conditions provided the basis for the establishment of the offshore financial center, and the continuous improvement of laws and regulations guaranteed the sustainable development of the offshore financial center. Based on this analysis, China should actively explore the feasibility and implementation plan of establishing separation-infiltration type offshore financial centers in the free trade zones in Shanghai, Guangdong, Tianjin, and other places, and establishing a tax haven offshore financial center in Sansha City, South China Sea; gradually improve the policy and legal system; and effectively control financial risks

Key words: free trade zone, offshore finance, tax haven offshore financial market, dynamic factors, the British Virgin Islands

孟广文, 赵园园, 刘函, 王春智, 赵静媛, 李丽雅. 英属维尔京群岛离岸金融中心发展历程及启示[J]. 地理科学进展, 2017, 36(6): 709-719.

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图/表 11

表1

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参考文献 40

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	内外一体型	内外分离型	分离渗透型	避税港型
代表地区	伦敦、香港	美国IBF、日本JOM	新加坡	英属维尔京群岛、巴哈马群岛
交易货币	自由兑换货币（不含本币）	自由兑换货币（包括本币）	自由兑换货币（不含本币）	自由兑换货币（不含本币）
交易主体	离岸机构、非居民、居民	离岸机构、非居民	离岸机构、非居民、居民	离岸机构、非居民
准入许可	宽松,无严格申请程序	离岸机构设立须经当局批准	离岸机构设立须经当局批准	无金融管制
形成方式	自然形成	人为创设	人为创设	自然形成、人为创设
业务范围	中长期资金借贷	中长期资金借贷	中长期资金借贷	只处理账务无实际交易
特点	离岸机构不设单独离岸账户,离岸业务与在岸业务不分开进行,且不限制资金出入	离岸业务需设立专门账户进行,离岸业务与在岸业务分开进行,且严格禁止资金在离岸与在岸间渗透	离岸账户与在岸账户分立、居民交易和非居民交易基本分开运作,但允许离岸和在岸账户之间有一定程度的渗透	簿记功能明显,税赋较低,属于英美法系,基本无金融管制

	2010	2011	2012	2013
1	中国香港	中国香港	中国香港	中国香港
2	英属维尔京群岛	英属维尔京群岛	英属维尔京群岛	新加坡
3	新加坡	日本	日本	日本
4	日本	新加坡	新加坡	英属维尔京群岛
5	美国	韩国	韩国	韩国
6	韩国	美国	中国台湾	美国
7	开曼群岛	开曼群岛	美国	中国台湾
8	中国台湾	中国台湾	开曼群岛	德国
9	萨摩亚	萨摩亚	萨摩亚	萨摩亚
10	法国	毛里求斯	德国	开曼群岛

地区	离岸金融市场
非洲	毛里求斯、吉布提、塞舌尔、利比里亚、摩洛哥（丹吉尔）
亚太地区	香港、西萨摩亚、日本JOM、库克群岛、关岛、马来西亚（纳敏岛）、澳门、马里亚纳群岛、马绍尔群岛、密克罗尼西亚、纽埃岛、瑙鲁、菲律宾、新加坡、塔希提岛、泰国、瓦努阿图
欧洲	安道尔、英国伦敦、根西岛、泽西岛、马恩岛、塞浦路斯、卢森堡、爱尔兰都柏林、直布罗陀、列支敦士登、马德拉群岛（葡萄牙）、瑞士、摩纳哥、马耳他、荷兰
中东	迪拜、巴林、科威特、以色列、黎巴嫩
西半球	美国 IBF、英属维尔京群岛、巴拿马、荷属安的列斯群岛、开曼群岛、巴哈马、波多黎各、西印度群岛（英国）、百慕大、安圭拉岛、多米尼加、安提瓜岛、伯利兹城、阿鲁巴岛、巴巴多斯、哥斯达黎加、蒙特塞拉特岛、圣基茨和尼维斯、圣卢西亚、圣文森特和格林纳丁斯群岛、特克斯和凯科斯群岛、乌拉圭、格林纳达

年份	英属维尔京群岛	开曼群岛	马恩岛	毛里求斯
2008	61716	11861	4453	--
2009	47477	7863	3661	2105
2010	59624	8157	3687	2348
2011	64729	9066	2758	2332
2012	64099	8970	2563	2070

年份	英属维尔京群岛	开曼群岛	毛里求斯	萨摩亚
2000	38.33	6.24	2.65	2.83
2001	50.42	10.67	3.06	5.43
2002	61.17	11.80	4.84	8.79
2003	57.77	8.66	5.21	9.86
2004	67.30	20.43	6.02	11.29
2005	90.22	19.48	9.08	13.61
2006	112.48	20.95	10.33	15.38
2007	165.52	25.71	13.33	21.70
2008	159.54	31.45	14.94	25.50
2009	112.99	25.82	11.04	20.20
2010	104.47	24.99	9.29	17.73
2011	97.25	22.42	11.39	20.76
2012	78.31	19.75	9.59	17.44
2013	61.59	16.68	9.10	18.58

英属维尔京群岛离岸金融中心发展历程及启示

Development and implications of the offshore financial center in the British Virgin Islands

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在英属维尔京经营的外国公司	300
股份担保公司和无限公司	350
发行股份不超过50000股的股份公司以及允许公开募股的无限公司	350
发行股份超过50000股的股份公司以及允许公开募股的无限公司	1100
发行股份不超过50000股的股份公司以及允许公开募股的无限公司（私人信托公司）	750
发行股份超过50000股的股份公司以及允许公开募股的无限公司（私人信托公司）	1500

法律类别	颁布法律	颁布及修订年份
金融调查机构法案与修订	金融调查机构(修订)法案	2013年
	金融调查机构法案	2003年
	金融调查机构(修订)第5号法案	2007年、2008年
反洗钱类	反洗钱和打击恐怖主义融资(修订)(第2号)守则	2009年、2012年
	窗体底端
	反洗钱和打击恐怖主义融资(修订)守则	2010年、2012年
	反洗钱和打击恐怖主义融资(修订)守则
	窗体底端
	反洗钱(修订)条例	2010年、2012年
	反洗钱法	1999年、2008年
	收益犯罪行为（修订）法案	2006年、2008年、2009年、2010年
	收益犯罪行为法案	1997年
	扩散融资(禁止)法案	2009年
	增殖融资（禁止）法案
	窗体底端
	贩毒罪(修订)法案	1996年、2006年、2007年、2008年
	贩毒罪法案	1992年
	反恐(金融和其他措施)海外领土指令	2002年
	联合国·恐怖主义(措施)(海外领土)	2001年
其他	非营利组织法案	2012年
	英属维尔京群岛破产法案	2003年
	互惠基金法	1996年
	英属维尔京商业公司法	2004年
	国际商业公司法	1984年

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